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炒股和放貸,哪種投資稅收負擔輕?
來源:綜合整理2018-08-13 分享到

  朋友問我:假設你現在有500萬元,炒股或放貸,你選擇什么?

  我說:我選擇先有假設。

  她說:說正經的。

  我說:我能幫你分析的是,這兩種投資方式的稅收負擔哪個輕,哪個重。畢竟,做每一個投資決策,稅收成本都是不得不考慮的因素啊。

  對于自然人來說,如果購買股票,理論上涉及的稅種有增值稅、個人所得稅、印花稅、。雖然看似涉及了三個稅種,但也有許多減免規定,我們分別來看一下。

  炒股的稅收成本

  增值稅:財稅〔2016〕36號附件3中規定:個人從事金融商品轉讓業務免征增值稅。所以個人買賣股票增值稅是不需要考慮的,但如果是企業買賣,這個稅可少不了啊。

  個人所得稅:炒股收益是否免征個人所得稅呢?很多人都斬釘截鐵地說免,其實這只說對了一半。因為炒股會有兩種類型的收益,一個是股息紅利,一個是買賣股票的差價收益。

  財稅字[1998]61號:個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免征收個人所得稅。這里要注意,免征個人所得稅的僅僅是買賣二級市場流通股的轉讓收益,不包括限售股,限售股轉讓是要繳納個人所得稅的。

  而如果是持股期間取得的股息紅利呢?財稅〔2015〕101號的規定,根據持股期限確定征免,一年以上的免稅,不足一個月的20%征稅,一月以上一年以下的10%征稅。

  印花稅:現在是1‰單向征收,賣的時候征收,買的時候不征,這個稅收負擔不重。但是對于頻繁買賣的短線客來說,比如一年買賣200次,那一年下來,印花稅的負擔將會達到20%,再加上交易費用,交易成本會達到將近30%。想想巴菲特的年化收益率不過是20%,你就會知道短線炒股會是什么結果了。我只想送這些人一句話,no zuo no die why you cry,you try you die don't ask why。

  放貸的稅收成本

  如果將資金放貸,會涉及哪些稅呢?主要稅種是增值稅和個人所得稅。為啥這里沒有印花稅呢?因為印花稅是一個稅目正列舉的稅種,繳納借款合同印花稅的僅限于銀行和借款人,對于自然人和自然人或者和企業之間簽訂借款合同是不征收印花稅的。

  增值稅:利息收入是不免增值稅的。但有另外一個優惠政策,個人如果每個月應稅收入不超過3萬元,每個季度不超過9萬元,可以免征增值稅。所以如果你能控制好利息收入,這部分稅款也是可以規避掉的。

  但萬一超過呢,因為個人只能是小規模納稅人,征稅是按照3%的征收率征收。這里注意如果收入超標,比如你一個月5萬利息收入,是5萬全額征稅,不是2萬元征稅。

  附加稅費:如果繳納增值稅,還需要附加繳納城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加或一些地方規定的費用,大約是增值稅的12%左右,也就是利息收入的0.36%,因地域不同會有差異。

  個人所得稅:按照利息股息紅利稅目繳納,稅率是20%,沒有什么抵減項目。只不過現在對于個人利息收入的個人所得稅,還存在著漏征漏管現象,很多人其實也感受不到。但假以時日,漏洞必然越來越小,大家才能深切體會到這個稅收壓力。

  總 結

  總的來看,放貸的稅收成本要大于炒股的稅收成本。

  朋友問:那你的意思是應該炒股嗎?

  我說:我的意思是我會去炒股,但不是說每一個人都應該去炒股。因為投資不僅僅有稅收成本,還有太多其他風險考量。我只有四個字的建議:不熟不做。并不是熟悉的品種沒有風險,而是熟悉了你就知道風險在哪里,以及知道該如何控制風險,唯有如此才能提高獲利的概率。

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